Yrityksen taloudellisen vakauden analyysi

2024 Kirjoittaja: Henry Conors | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-02-12 06:49

Maailmassa on melko paljon yrityksiä, jotka valmistavat erilaisia tuotteita ja tavaroita tai tarjoavat palveluitaan. Miten ne pysyvät pinnalla? Miten yrittäjät voivat edistää ja kasvattaa organisaatiotaan? Tätä varten on olemassa sellainen asia kuin yrityksen taloudellisen vakauden analyysi.

Mitä on taloudellinen kestävyys?

Taloudellinen vakaus luonnehtii organisaatiota sen taloudellisesti, koska ehdottomasti minkä tahansa organisaation tulos riippuu siitä, onko siinä tietty määrä rahoitusta ja sen oikea jakautuminen. Kestävyys tarkoittaa erityisesti taloudellista vakautta, kykyä (tai kyvyttömyyttä) tarjota yritykselle riittävä määrä rahoitusta ja muita tarvittavia resursseja. Se kuvaa myös varojen käytön tehokkuutta, toimivuutta ja kommunikaatiota muiden rahoitusyritysten kanssa sekä yrityksen vakautta ja luotettavuutta.

Yllä olevia määritelmiä muuttamalla voimme laajentaa rahoitusvakauden määritelmää,korostaa yrityksen samanlaisia piirteitä, jotka todistavat sen vakaudesta. Siten taloudellisesti kestävä yritys toimii tavoitteidensa mukaisesti.

Yritykset kohtaavat jatkuvasti erilaisia haasteita ja seurauksia, joiden vuoksi on vaikea ymmärtää, saavuttaako tietty organisaatio tavoitteensa.

Tämän epävarmuuden vaikutusta liiketoimintamalleihin kutsutaan riskeiksi. Se hallitsee riskejä tunnistamalla, analysoimalla ja arvioimalla tavoitteenaan muuttaa sitä toteuttamalla hävitysmenettelyjä. Kirjanpitäjät ja analyytikot voivat yhdessä ja tappioraporttien tiedot huomioon ottamalla estää kriisihetket, kuten esimerkiksi konkurssin.

Taloudellinen vakaus on jaettu tyyppeihin niiden tilasta riippuen:

• Absoluuttinen. Jos yrityksellä on tarpeeksi rahaa jatkaakseen työskentelyä, vaikka se on riippumaton veloista ja velkojista, sitä voidaan kutsua taloudellisesti täysin vakaaksi.
• Kestävä. Tarjoaa yritykselle tarvittavat varat ja resurssit, on suhteellisen vakaassa tilassa.
• Epävakaa. Kyvyttömyys maksaa rahoituslaskuja ajoissa, tarjota organisaatiolle toiminnan edellyttämiä varoja ja resursseja.
• Kriisi. Yksinkertaisesti sanottuna tämä on ehto, jota kutsutaan myös konkurssiksi. Se tarkoittaa täydellistä menetystä kyvystä ylläpitää yrityksen taloudellista tilaa ja jatkaa liiketoimintaa.

Jos haluat määrittää organisaation tilan tason, kukinyrittäjän on osattava tehdä se. Tämä auttaa määrittämään organisaation taloudellisen vakauden analyysin. Sitä johtaa johto, jonka tehtävänä on varmistaa vakaa kestävyys. Hän myös analysoi koko yrityksen työtä. Tutkimus menee yleensä seuraaviin suuntiin:

• tulosindikaattoreiden analyysi kokonaisuudessaan;
• kannattavuusindikaattoreiden tutkimus;
• analyysi erityisesti taloudellisesta vakaudesta ja myyntimarkkinoiden vakaudesta;
• pääoman käytön ja myytävän tuotteen tai palvelun tehokkuutta koskeva tutkimus.

Yritysanalyytikko analysoi kaikki nämä kriteerit. Hänen tehtävänsä on määrittää, tutkia yrityksen tilaa, ennustaa ja kehittää uusia liiketoimintamalleja. Yrityksen taloudellisen vakauden analyysin päätehtävä on poistaa puutteet, jotta ne eivät johda kriisiin. Tämä tavoite on tärkein, koska siitä riippuu organisaation tulevaisuus ja maine sekä sen työ ja toiminta.

Taloudellinen vakaus puolestaan takaa yrityksen korkean tuottavuuden ja suunniteltujen tehtävien suorittamisen. Normaalisti toimivaksi yritykseksi voidaan kutsua yritystä, joka pystyy itsenäisesti maksamaan rahoitustarpeensa ja suorittamaan tarjotut palvelut.

Alustava vakausanalyysi

Ennen analyyttisen työn suorittamista on tarpeen antaa alustava arvio yrityksen nykytilasta, jotta vältytäänmyöhempiä analyysiongelmia. Tätä varten tarvitset:

• arvioi nykytilanne, mukaan lukien omaisuus;
• keskustele edellytyksistä, joissa yritys toimii;
• tee analyysi jo saavutetuista tuloksista;
• kehitä uusia tavoitteita, analysoi organisaation tulevaisuudennäkymiä.

Tämä rahoitusvakauden analyysimenetelmä on erittäin tärkeä jokaiselle yritykselle, ja ne voidaan ilmoittaa myös säännöllisissä kirjanpitoraporteissa. Jokaisen niistä tulee osoittaa organisaation työn täysi tehokkuus ja tulevaisuudennäkymät. Sellaiset raportit voivat kuitenkin sisältää myös tappioerän, jos yrityksen tuottavuus on heikentynyt ja taloudellinen tilanne on kärsinyt. Tällaisissa tapauksissa yritys ryhtyy tekemään työssään erilaisia analyyseja ja poistamaan esiin tulleita”ongelmia”.

Taloudellisen potentiaalin määritelmä

Jokaisen organisaation taloudellista potentiaalia voidaan tarkastella kahdelta puolelta: omaisuus ja rahoitus. Ne liittyvät poikkeuksetta toisiinsa, koska kiinteistöpotentiaalin heikkeneminen johtaa taloudellisen potentiaalin laskuun ja päinvastoin.

Yrityksen toiminnan aikana on erittäin tärkeää jakaa varat oikein, koska tuleva taloudellinen tilanne riippuu heidän investoinneistaan. Tätä varten yrittäjien maailmaan ilmaantuu uudelleen jotkin analyysikategoriat - vertikaaliset ja horisontaaliset.

Vertikaalianalyysi on olemassa yritysvarojen rakenteen ja lähteiden luonnehtimiseksi. Sitä käytetään myös arvioinnissainflaation vaikutus ja vertailla yritystäsi säännöllisesti kilpailijoiden organisaatioihin, suunnitella tulevaisuuden sijoituksia, työstää yrityksen mainetta sijoittajien ja mahdollisten ostajien parissa.

Horisontaalinen analyysi on tarkoitettu vain työskentelyyn analytiikan kanssa, sitä käytetään analyyttisten taulukoiden laatimiseen. Ne osoittavat yleensä kasvuvauhtia tietyllä ajanjaksolla, mikä auttaa paitsi analysoimaan organisaatioiden toimintaa, myös tekemään ennusteita niiden kehityksestä.

Lisäksi on olemassa sellainen asia kuin trendianalyysi. Sen avulla voit verrata jokaista raportointiasemaa useiden aikaisempien kausien sijoituksiin ja määrittää vapaasti yrityksen tulevaisuuden. Faktorianalyysi arvioi organisaation kehitykseen vaikuttavia tekijöitä (positiivisia ja negatiivisia).

Nämä testit liittyvät toisiinsa ja niillä on samanlaisia etuja. Niiden vuorovaikutus on erittäin hyödyllinen yrityksen toiminnan vertailemiseksi, sen tilan määrittämiseksi. He voivat määrittää tehokkaasti yrityksen nykyisen aseman ottaen huomioon yrityksen taloudellisen vakauden analyysin pääindikaattorit.

Kriteerit ja indikaattorit

Tällaisia indikaattoreita on todella paljon, joiden avulla analyytikot voivat arvioida yrityksen toimintaa ja suorituskykyä eri näkökulmista. Näiden indikaattoreiden tietoja voidaan kutsua rahoitusvakauslukujen analyysiksi. Seuraavat kertoimet erotetaan toisistaan:

• Organisaatioiden autonomia. Eli organisaation oman pääoman suhde pääoman kokonaismäärään. Sitä kutsutaan myös kertoimeksiitsenäisyys.
• Cap-suhde. Se luonnehtii velkojan osuuden suuruutta ja yrityksen omia tuloja, niiden vuorovaikutusta ja molempia osapuolia hyödyttäviä malleja.
• Varojen kattavuussuhde. Tämä on määritelmä mahdollisuudesta maksaa velkoja ja lainoja olemassa olevan omaisuuden kustannuksella. Tämä suhde laskee tarkalleen, mikä osa varoista menee velkojen maksamiseen. Sitä käytetään myös likviditeetin ja rahoitusvakauden analysointiin.
• Sijoituskate. Näyttää, kuinka yritys toimii säännöllisillä investoinneilla.

Esimerkin luomiseksi rahoitusvakausanalyysistä on tarpeen käyttää yksityiskohtaisia taulukoita ja kaavioita, jotka sisältävät välttämättä seuraavat muutokset:

• omaisuuden kokonaisarvo;
• käyttö- tai lyhytaikaiset varat;
• aineettomien hyödykkeiden, käyttöomaisuuden, rahoitusinvestointien arvo;
• varastojen ja saamisten arvo;
• joitakin lyhytaikaisia rahoitussijoituksia sekä analyysi olemassa olevista varoista ja muista varoista.

Tilinpäätösanalyysi

Tämä analyysi tarjoaa pääasiallisen tietolähteen rahoitusjärjestelmästä. Sen pohj alta tehdään pakollinen liiketoimintamallien kokoaminen, kaikkien tärkeiden tunnuslukujen ennustaminen ja arviointi. Yritysrakenne on muodostettu ottaen huomioon kaikki kirjanpitoraportit, mukaan lukien taloudellisen vakauden analyysi.

Kirjanpidon tärkein etukirjanpidon kann alta katsotaan, että raportin sisältämät tiedot ovat pääsääntöisesti suhteellisen luotettavia. Tietueiden analysointi tehdään aina erityisten laskentaperiaatteiden mukaan, joten kaiken tiedon luotettavuus on melko korkea, mutta joitain puutteita kuitenkin sallitaan. Näin yritykset voivat ennustaa tarkasti tulevaa toimintaansa ilman vakavia riskejä ja tehdä analyyseja yrityksen vakavaraisuudesta ja taloudellisesta vakaudesta.

Tällaisten raporttien täydellisen luotettavuuden varmistamiseksi on kuitenkin suoritettava useita toimenpiteitä: tarkistettava (virallisesti) tilinpäätöstiedot ja tehtävä säännöllisesti muutoksia tietoihin. Vain silloin kaikki laskelmat ovat todella oikeita.

Talousanalyysin tyypit

Organisaatioiden taloudellisen vakauden analyysi on jaettu kahteen tyyppiin: ulkoinen ja sisäinen.

Sisäisen analyysin tekevät pääsääntöisesti yrityksen sisäiset elimet. Sen tuloksia käytetään yleensä yrityksen taloudellisen tilanteen hallitsemiseen, tulevan kehityksen ennustamiseen ja niin edelleen. Tällaisen analyysin tarkoituksena on oikea ja vakaa varojen virtaus organisaation budjettiin. Loppujen lopuksi taloudelliset resurssit ovat erittäin tärkeitä minkä tahansa yrityksen pyörittämisessä.

Ulkoisia analyysejä tekevät sijoittajat, tilintarkastajat, erilaisten resurssien toimittajat sekä erilaiset valvontaelimet julkisen raportoinnin kautta. Sekä sisäisellä että ulkoisella analyysillä on merkittävä vaikutus organisaation suorituskykyyn.

Näiden raporttien ominaisuus, mukaanRahoitusjärjestelmän vakauden valuuttakurssianalyysin data on, että jokainen niistä yhdessä ja erikseen edustaa huomiolle tiettyä kuvaa organisaation tilasta, sen taloudesta sekä yleisestä asioiden tilasta.

Talousanalyysin menetelmät

Tekniikat ja menetelmät, joilla yritysanalyytikot luokittelevat rahoitusvakausanalyysin indikaattoreita, voidaan jakaa seuraaviin luokkiin:

• Formalisointiaste. Se puolestaan jaetaan formalisoituihin ja ei-formalisoituihin menetelmiin. Ensimmäiset ovat olleet ja ovat tärkeimmät menetelmät taloudellisen kestävyyden kann alta. Ei-muodolliset perustuvat asiantuntijoiden, työntekijöiden ja analyytikoiden mielipiteisiin ja kuvaavat vain joitain analyyttisiä tekniikoita.
• instrumentoinnin tutkinto. Eli taloudellisia, matemaattisia menetelmiä tilastojen pitämiseen ja optimaalista ohjelmointia, jotka on myös jaettu moniin alaryhmiin.

Yrityksen taloudellisen vakauden analyysia käsittelevän työselostuksen tekijän on välttämättä osoitettava, että täydelliseen kuvaukseen ei riitä vain joidenkin tämän analyysin menetelmien tuntemus. Yrittäjälle on tärkeää, että hänellä on pätevä henkilöstö, joka osaa tehdä uusia kehityssuuntia ja toteuttaa niitä. Lisäksi on tarpeen tarjota yritykselle nykyaikainen tietotekniikka.

Taloudellinen kestävyys yleisesti

Hyvin tehty analyysi yrityksen toiminnan taloudellisista ja taloudellisista näkökohdista auttaa arvioimaan tehtyä työtä ja ennakoimaan oikein muutoksia, jottasaada eniten voittoa. Tätä varten he tekevät analyysin taloudellisen vakauden arvioinnista, minkä vuoksi se on jokaisen yrittäjän tärkein prioriteetti.

Kunkin yrityksen omistamien taloudellisten resurssien on oltava markkinoiden sääntöjen mukaisia. Ne osoittavat myös kunkin yrityksen tarpeen tai puutteen.

Ulkoiset vaikuttavat tekijät

Yrityksen toimivuus riippuu pitkälti tarjottavan tuotteen tai tarjottavan palvelun laadusta sekä palvelusta, sen työn oikea-aikaisuudesta ja organisaation kokonaispääomasta. Kaikkien näiden pakollisten kohtien on sisällettävä tiettyjä tietoja toimistaan, eli niiden on oltava jollain tavalla perusteltuja. Tätä varten on olemassa monia analyyseja, joiden avulla voit määrittää tehokkuuden ja merkityksen sekä tehdä ennusteita organisaation tulevaisuudesta ja tarjota asiakkaille hyvän tuotteen.

Rahoitusjärjestelmän vakauden indikaattoreiden kvalitatiivisen analyysin avulla yritys voi olla kilpailukykyinen tuotemarkkinoilla. On kuitenkin monia ulkoisia tekijöitä, jotka vaikuttavat suoraan organisaatioiden taloudelliseen vakauteen. Ne voivat olla:

• Talous maassa. Jokainen yritys, jopa yksityistetty, riippuu maan taloudellisesta tilasta. Kun talous romahtaa, riskit, kuten alhainen likviditeetti ja vakavaraisuus, ovat mahdollisia, ja ääritapauksissa konkurssilta ei ehkä vältytä.
• Kilpailukyky. Tämä konsepti on aina ollut suosittu yrittäjien keskuudessa: jos tuotteesi on kilpailukykyinen,Tämä tarkoittaa, että organisaatio on huomion arvoinen. Aina pitää kuitenkin taistella, viedä tuotetta tai palvelua eteenpäin ja ylläpitää organisaation potentiaalia. Siihen voi vaikuttaa myös tuotteen riittämätön laatu, joten asiakkaat suosivat vahvempia yrittäjiä.
• Makrotalous. Talouden vahvan vaikutuksen lisäksi myös makrotalous on huomioimisen arvoinen. Muutokset valuuttakurssissa, ulkomaan taloussuhteiden vaikutus maahan - kaikki tämä vaikuttaa yrityksen tilaan.
• Inflaatio. Valuutan vaikutuksen lisäksi inflaatiolla on suuri merkitys. Se horjuttaa suuresti organisaation tilaa, myös taloudellista.
• Politiikka. Liiketoimintaan vaikuttaa suoraan myös maan poliittinen tilanne. Mahdolliset lait tai uudistukset voivat vaikuttaa yrityksen toimintaan tulevaisuudessa. Tai kuluttajansuojaoikeudet tulevat voimaan, mikä voi myös heikentää yrityksen mainetta suuresti.

Yksi tai useampi edellä mainituista tekijöistä voi hyvinkin olla yrityksen loppu. Tämän estämiseksi tehdään analyyseja sekä yrityksen että sen kilpailijoiden taloudellisen tilanteen vakaudesta.

Johtopäätökset

Rahoitus on aina ollut tae laadukkaista tavaroista, kannattavien sopimusten ja transaktioiden määrittelystä, kaikkien organisaatioiden ja yritysten ominaisuuksista.

Jokainen yritys tekee päivittäin monia analyyseja, laatii liiketoiminnan kehittämismalleja, määrittelee tulevaisuuden näkymät, tekee suunnitelmia tehtyjen analyysien perusteellavakavaraisuus ja taloudellinen vakaus.

Siten taloudellinen vakaus on yksi minkä tahansa liiketoimintakokonaisuuden pääpiirteistä. Sen avulla voit määrittää yrityksen kilpailukyvyn, sen nykyisen ja mahdollisen vakauden ja luotettavuuden. Kaikki tämä auttaa oikean kehitysstrategian valitsemisessa etukäteen.

Kaikkien testien kesken jaetut kustannukset ovat kuitenkin joskus erittäin korkeita. Niiden kustannuksiin kuuluvat todellakin myös palkat työntekijöille, palkatuille asiantuntijoille ja yritysanalyytikoille, joiden työtä nykyaikaisilla markkinoilla arvostetaan suuresti.

Näin monimutkainen yritys voi olla. Jos organisaatio toimii oikein, se tarjoaa asiakkaille loppujen lopuksi laadukkaan ja ainutlaatuisen tuotteen. Asiakkaat puolestaan parantavat yrityksen mainetta jättämällä siitä positiivista palautetta ja he pystyvät houkuttelemaan muita kuluttajia.