Indeksin taloudellisen analyysin menetelmä: määritelmä, sovellus, esimerkki

2024 Kirjoittaja: Henry Conors | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-02-12 06:47

Esineen taloudellisen kunnon analysoinnissa käytetään monia menetelmiä ja lähestymistapoja. Tämä mahdollistaa kokonaisv altaisen arvioinnin maan tuotannon tilaan tai jopa koko talousjärjestelmään vaikuttavista keskeisistä tekijöistä. Indeksimenetelmä on yksi analyyttisen tutkimuksen yleisimmistä menetelmistä. Suhteellisten indikaattoreiden avulla voidaan tunnistaa trendejä, joita ei voida määrittää absoluuttisilla arvoilla. Jotta voit tehdä oikein johtopäätöksiä minkä tahansa tason kohteen taloudellisen ja taloudellisen toiminnan tilasta, sinun on perehdyttävä indeksimenetelmän perusperiaatteisiin.

Hakemistokäsite

Ymmärtääksesi taloudellisen tekijäanalyysin indeksimenetelmän metodologian, sinun on perehdyttävä sen pääasialliseen olemukseen. Tämä lähestymistapa käyttää tietyntyyppisiä indikaattoreita. Nämä ovat indeksejä. Ne ovat suhteellisia. Indeksimenetelmän avulla voit verrata yhden yleisen ilmiön erilaisia elementtejä.

Tällä indikaattorilla voidaan arvioida tutkimuksen kohteen tason muutostaverrattuna sen suunniteltuun arvoon sekä sen painoarvoon kokonaistuloksessa. Tällainen laskelma paljastaa riippuvuuksia ja yhteyksiä käynnissä olevien prosessien välillä.

Taloudellisen analyysin indeksimenetelmä, jossa käytetään kokonaista suhteellisten indikaattorien järjestelmää, antaa analyytikolle mahdollisuuden arvioida tutkimuskohteessa esiintyviä ilmiöitä organisaation taloudellisen toiminnan kaikissa vaiheissa.

Indeksityypit

Indekseille on olemassa erilaisia luokituksia. Yksinkertaisin niistä on suhteellisten indikaattorien jako yksityisiin (yksinkertaisiin) ja yleisiin (analyyttisiin). Indeksimenetelmä käyttää molempia lähestymistapoja.

Ensimmäiselle tutkimusmenetelmälle on ominaista saman indikaattorin käyttö analysoimatta sen suhdetta organisaation muihin tuloksiin. Sen muutokset lasketaan vain ajassa. Esimerkiksi yrityksen raportointikauden lopussa saatua voittoa verrataan sen omaan suunniteltuun arvoon tai edelliseltä vuodelta.

Toisen indeksiluokan os alta tutkitaan kaksi eri ominaisuutta. Tämä on tarpeen, jotta voidaan arvioida tutkitun indikaattorin painoarvoa kokonaistuloksen muuttamisessa. Esimerkiksi yleisellä indeksimenetelmällä voit verrata erilaisia elementtejä, kuten yrityksen käyttöpääoman kokoa sen voittoihin. Näin rahoittaja voi määrittää tuloksen riippuvuuden siihen vaikuttavista tekijöistä. Esimerkiksi kuinka paljon käyttöpääomaa yritys joutui käyttämään tuotteiden valmistukseen, jotta se tekisi voittoa raportointikauden lopussa?jakso.

Indeksimenetelmän osa- ja yleisindikaattorit mahdollistavat kattavan arvioinnin.

Sovelluksen tarkoitus

Indeksimenetelmää käyttämällä ekonomistit tavoittelevat useita tavoitteita.

Ensinnäkin tämän lähestymistavan avulla voidaan arvioida suhteellisia muutoksia tutkitussa ilmiössä tai indikaattorissa. Toiseksi menetelmän avulla voidaan määrittää tekijän vaikutusaste yhteisen piirteen lopputulokseen. Ja kolmanneksi, taloudellisen ilmiön rakenteen muutoksia koskevan tutkimuksen avulla tehdään johtopäätös järjestelmän kunkin elementin vaikutuksen voimakkuudesta sen globaaliin muutokseen.

Ekonomistin tulee muistaa, että kohteen toiminnan tuloksia analysoitaessa on tarpeen laskea vain identtisiä arvoja. Jokainen tutkimukseen osallistuva indikaattori on otettu samoissa mittayksiköissä, esimerkiksi ruplissa, tonneissa, kappaleissa jne.

Tutkittujen indikaattorien tyyppi

Järjestelmän rakentamiseksi oikein taloudellisen analyysin indeksimenetelmä määrittelee kahdenlaisia suureita. Nämä voivat olla määrällisiä ja laadullisia indikaattoreita.

Ensimmäinen luokka sisältää fyysiset volyymiindeksit. Nämä ovat määrällisiä indikaattoreita. Esimerkiksi aineellisten hyödykkeiden kulutus, liikevaihto, tuotanto, työntekijöiden määrä, laitteet jne. Laadulliset indeksit sisältävät hintojen, palkkojen, tuotantokustannusten, tuottavuuden tai työn tuottavuuden indikaattoreita.

Järjestelmän kaikki elementit kuntämän pitäisi olla merkittävää ja sillä pitäisi olla taloudellista arvoa.

Indeksimenetelmällä laskettaessa voi olla virhe, jonka arvon määrää desimaalien määrä sekä tekijöiden kokonaismäärä.

Indeksien rakentamissäännöt

Tutkittujen indikaattoreiden tyypistä riippuen indeksin arviointimenetelmässä käytetään kahta lähestymistapaa järjestelmän rakentamiseen.

Laadullisten indikaattoreiden (hinta, työn tuottavuus, tuottavuus jne.) muodostamiseksi on tyypillistä verrata niitä niiden arvoon raportointijakson tasolla.

Voluvuusindikaattoreiden järjestelmää rakennettaessa vertailu tapahtuu perusjakson tasoon. Tämä on tarpeen oikean laskentatuloksen saamiseksi.

Tätä suositusta ei vaadita kaikissa tapauksissa. Kaikki riippuu tietystä tehtävästä, johon indeksimenetelmää käytetään. Tutkimuksen ominaisuudet on joka tapauksessa otettava huomioon analyysiä tehtäessä.

Tekijäanalyysi

Indeksitekijäanalyysimenetelmä käyttää suhteellisia mittareita suunnitelman suorituskyvyn, tilavertailujen ja dynamiikan arvioimiseen.

Selvitykseen käytetään erilaisia järjestelmiä. Indeksit voivat olla aggregoituja, aritmeettisia ja harmonisia.

Ensimmäisessä tapauksessa indeksiä pidetään yleisen muodon päämuotona. Aggregaatti-indikaattori voidaan muuntaa harmoniseksi keskiarvoksi tai aritmeettiseksi keskiarvoksi. Se on perusta, joka rakennetaan painottamalla indeksoitua indikaattoria vakioarvollaliittyvä indikaattori.

Tekijäanalyysin indeksimenetelmän avulla voit tehdä laskelmia useille ajanjaksoille. Peruslaskelmissa verrataan jokaista seuraavaa tulosta kaikkien samaan alkuarvoon. Ketjumenetelmä käyttää jatkuvasti muuttuvaa vertailupohjaa.

Yksittäisten indeksien ominaisuudet

Indeksimenetelmä, jonka määrittelyyn kuuluu suhteellisten arvojen käyttö laskelmissa, korostaa 3 elementtiä:

• tutkittu indikaattori - arvo, jonka tasojen suhde määrää indeksin;
• vertailutaso on ajanjakso, jota verrataan toiseen;
• Perusviiva on ajanjakso, johon vertailu tehdään.

Indeksit ilmaistaan kertoimena, jos vertailukanta on yhtä suuri kuin yksi. Siinä tapauksessa, että päälaskennan arvo on 100%, tulos saadaan prosentteina. Yleensä indeksit ilmaistaan kertoimen muodossa. Sen tarkkuus määritellään kolmannen desimaalin tarkkuudella (0,001). Mutta on sellaisia menetelmiä, joissa on tärkeää ottaa huomioon tarkemmat indikaattorit, esimerkiksi enintään 7 merkkiä. Prosenttimuodossa arvo ilmoitetaan yleensä lähimpään prosentin kymmenesosaan (0,1 %).

Yleisten indeksien ominaisuudet

Suurin osa analyytikoiden tutkimista prosesseista ja ilmiöistä koostuu suuresta määrästä elementtejä.

Indeksimenetelmä voi ottaa homogeenisiä elementtejä laskelmia varten. Tässä tapauksessa kertoimettiivistää ja laskea elementtiryhmän muutokset. Nämä ovat yleisiä indeksejä. Voit esimerkiksi laskea yhteen kaikkien kilpailijoiden kesken myytyjen samantyyppisten tuotteiden lukumäärän ja laskea toimialan kokonaisliikevaihtoindeksin.

Mutta jos järjestelmässä käytetään heterogeenisiä elementtejä, ne tulisi saattaa vertailukelpoiseen muotoon. Esimerkiksi heterogeenisten tavararyhmien arvo ilmaistaan rahayksiköissä. Nämä ovat niitä, jotka voidaan tiivistää.

Tässä tapauksessa arvon muutoksen aiheuttaa yleinen muutos kahdessa siihen vaikuttavassa tekijässä - määrässä ja hinnassa. Tutkimusta varten on tarpeen arvioida jokainen niistä erikseen. Määritettäessä määrän vaikutusta arvoon hintaindikaattori jätetään perusjakson alussa ennalleen ja vain ensimmäinen tutkittava tekijä painotetaan.

Laskentaesimerkki

Tuotantomäärän kokonaiskerroin voidaan laskea indeksimenetelmällä. Alla olevat laskentaesimerkit auttavat sinua ymmärtämään analyysin olemuksen.

Oletetaan, että yritys valmistaa tuotteita A. Sen määrä katsauskaudella kasvoi 10 kappaleesta 13 kappaleeseen. Yhden kappaleen hinta pysyi ennallaan ja oli 5 ruplaa. Yrityksen voitto nousi 50 ruplasta. jopa 65 RUB

Tässä tapauksessa kokonaistuotannon kasvuindeksi lasketaan seuraavasti:

i=65/50=1, 3=130 %

Tarkasteltavassa esimerkissä yrityksen tuloksen kasvuun vaikutti tuotettujen tuotteiden määrän kasvu, koska hinta pysyi samalla tasolla. Tämä tarkoittaa, että valmiiden tuotteiden tuotanto lisääntyy 3 kpl. oli kannattavaa ja tuotiinvoiton kasvu 15 ruplaa.

Tutustumalla tällaisen lähestymistavan perusperiaatteisiin ja käsitteisiin kohteen taloudellisen kunnon arvioinnissa indeksimenetelmänä voit laskea tekijöiden vaikutuksen kokonaistulokseen. Näin voit tunnistaa oikein järjestelmän elementit, jotka muuttuessaan vaikuttivat koko järjestelmään. Tämä auttaa analyytikkoa ennustamaan kohteen kehitystä tulevaisuudessa ja laatimaan suunnitelman kunkin kokonaistulokseen vaikuttavan tekijän parantamiseksi.