Taloudelliset tunnusluvut ovat avain onnistuneeseen yrityksen vakavaraisuusanalyysiin

2024 Kirjoittaja: Henry Conors | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-02-12 06:47

Yrityksen vakaamman ja tehokkaamman toiminnan varmistamiseksi on tarpeen analysoida sen työn tila. Tutkimuksen tuloksena saadut taloudelliset tunnusluvut auttavat löytämään heikkoja lenkkejä organisaation toiminnassa ja mahdollistavat sen toiminnan hyödyn määrittämisen. Nämä tiedot antavat yksityiskohtaisen kuvan yrityksen tilanteesta.

Yrityksen taloudellinen tila (asema) riippuu ensisijaisesti lainapääoman suhteesta omaan pääomaan. Määritä tässä suhteessa:

• taloudellisen autonomian kerroin (taso) - laskettaessa oman pääoman osuutta organisaation varojen kokonaismäärästä;
• taloudellisen riippuvuuden kerroin (taso) - tässä puhutaan siitä, mikä osuus yrityksen kassavarojen kokonaismäärästä on lainattua (lainattua) pääomaa. Indikaattori voidaan laskea aikakehysten perusteella. Toisin sanoen tämä indeksi on sallittua ja mahdollista määrittää pitkän aikavälin perusteellatai lyhytaikaisia lainattuja varoja;
• rahoitusriskin taso (suhde), joka tunnetaan myös rahoitusvipuvaikutuksena - tässä otetaan huomioon lainattujen varojen suhde omaan pääomaan. Samaan aikaan tälle indeksille on toinen nimi - taloudellisen aktiivisuuden suhde.

Näin ollen mitä suurempi ensimmäisen osuuden arvo on, sitä parempi ja vakaampi on yrityksen taloudellinen tila (asema), jos sitä tarkastellaan luottovelkojen ja oman pääoman kann alta. Ihanteellisissa järjestelmissä tämän indikaattorin painon tulisi olla yksi.

Varojen ja pääoman ulkopuolelta houkuttelemisen kannattavuuden määrittämiseksi käytetään toista indikaattoria - tämä on taloudellisen vipuvaikutuksen vaikutus. Tämä indeksi osoittaa, kuinka paljon yrityksen oman pääoman tuotto kasvaa, jos lainaa houkutellaan.

Yrityksen tilannetta ehdottoman tarkasti kuvaavat tunnusluvut ovat vakavaraisuuslukuja. Yksinkertaisesti sanottuna nämä tiedot osoittavat, kuinka todennäköisesti yritys maksaa lyhytaikaiset velkansa.

Vakavaraisuutta arvioidaan sen vaihto-omaisuuden maksuvalmiutta koskevien tietojen perusteella - kyky maksaa laina- ja velkasitoumukset yrityksen varoilla.

Analyysissä käytetään seuraavia taloudellisia tunnuslukuja:

• nykyinen likviditeetti - kutsutaan myöskattavuusindeksi. Se kuvaa organisaation kykyä maksaa lyhytaikaisia luottovelvoitteitaan omilla käytettävissä olevilla vaihtovaroilla;
• keskimääräinen (nopea) maksuvalmius - näyttää kuinka mahdollista on maksaa velkoja takaisin määräaikaisilla varoilla (organisaation toimintatileillä oleva käteinen, varastovarastot, velallisten lyhytaikainen velka);
• absoluuttinen likviditeetti - tämän indikaattorin lopullinen arvo kuvaa kuinka todennäköistä on, että lyhytaikaiset luottolainat maksetaan pois yrityksen selvitystileillä olevista varoista ja muista lyhytaikaisista rahoitussijoituksista.

Nämä tunnusluvut ovat tärkeimmät yrityksen vakavaraisuutta ja rahoitusasemaa (tilaa) laskettaessa.